Đánh giá post

TikTok không chỉ là nền tảng giải trí, mà nay đã trở thành “mảnh đất vàng” cho hàng triệu cá nhân, doanh nghiệp kinh doanh online. Tuy nhiên, nhiều người vẫn thắc mắc bán hàng trên TikTok có phải nộp thuế không và nếu có thì cần thực hiện thế nào cho đúng quy định? Hãy cùng Phần mềm MKT tìm hiểu chi tiết trong bài viết dưới đây.

I. Bán hàng trên TikTok có phải nộp thuế không?

CÓ. Theo quy định của Tổng cục Thuế Việt Nam, mọi cá nhân, tổ chức có hoạt động kinh doanh trên nền tảng thương mại điện tử (bao gồm TikTok Shop) đều có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế nếu đạt đến ngưỡng doanh thu nhất định.

Cụ thể, TikTok hiện được xem là sàn thương mại điện tử có chức năng mua bán hàng hóa. Do đó, người bán dù là cá nhân nhỏ lẻ vẫn phải tuân thủ nghĩa vụ thuế nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm. Điều này giúp đảm bảo môi trường kinh doanh minh bạch, công bằng với các kênh online khác như Shopee, Lazada hay Facebook.

*Bán hàng trên TikTok có phải nộp thuế không?*

II. Doanh thu bao nhiêu thì phải đóng thuế?

Không phải ai bán hàng trên TikTok cũng phải nộp thuế. Việc đóng thuế phụ thuộc vào mức doanh thu hàng năm và quy mô hoạt động kinh doanh của bạn.

1. Cá nhân bán hàng nhỏ lẻ

Nếu bạn chỉ bán hàng không thường xuyên, doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, thì chưa phải nộp thuế. Tuy nhiên, vẫn nên lưu lại báo cáo doanh thu TikTok Shop để dễ đối chiếu nếu cơ quan thuế yêu cầu.

Ví dụ: Bạn bán quần áo handmade, doanh thu trung bình 6–7 triệu/tháng thì tổng năm chỉ khoảng 80 triệu nên bạn không cần không cần kê khai thuế.

2. Cá nhân, hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu/năm

Theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC, nếu doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên, bạn phải kê khai và nộp thuế. Tỷ lệ thuế gồm:

Thuế GTGT (VAT): 1 – 5% tùy loại hàng hóa.
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): 0,5 – 2%.

Ví dụ: Người bán mỹ phẩm trên TikTok có doanh thu 15 triệu/tháng, vậy tổng 180 triệu/năm và bạn phải nộp khoảng 2 – 3 triệu đồng/năm tiền thuế.

3. Hộ kinh doanh, doanh nghiệp chính thức

Với những người đăng ký hộ kinh doanh hoặc công ty và hoạt động thường xuyên trên TikTok Shop, việc kê khai thuế là bắt buộc.

Nộp thuế theo quý hoặc năm, tùy mô hình.
Cần đăng ký mã số thuế, xuất hóa đơn điện tử nếu hợp tác với thương hiệu hoặc đối tác lớn.
Nếu doanh nghiệp có doanh thu lớn, có thể bị TikTok hoặc cơ quan thuế khấu trừ thuế tự động.

4. Người làm affiliate hoặc nhận hoa hồng quảng cáo

Ngay cả khi không trực tiếp bán hàng, thu nhập từ affiliate TikTok hoặc quảng cáo cũng được xem là thu nhập chịu thuế.

Nếu tổng thu nhập từ affiliate trên 100 triệu/năm, bạn vẫn phải kê khai thuế TNCN.
TikTok có thể khấu trừ tự động 10% hoa hồng trước khi thanh toán (tuỳ chính sách từng thời điểm).

III. Các loại thuế phải nộp khi bán hàng trên TikTok

Sau khi xác định bán hàng trên TikTok có phải nộp thuế không, nhiều người lại băn khoăn không biết cụ thể phải nộp những loại thuế nào. Dưới đây là hai loại thuế chính mà người bán cần chú ý.

Loại thuế	Tỷ lệ thuế (%)	Đối tượng áp dụng
Thuế giá trị gia tăng (VAT)	1–5%	Áp dụng cho hàng hóa, dịch vụ
Thuế thu nhập cá nhân/doanh nghiệp (TNCN/TNDN)	0,5–2%	Áp dụng cho cá nhân, tổ chức kinh doanh

Ví dụ: Nếu bạn bán hàng với doanh thu 200 triệu/năm, tổng thuế phải nộp có thể dao động từ 2–3 triệu đồng/năm, tùy vào nhóm hàng hóa.

Việc nộp đúng và đủ giúp bạn kinh doanh minh bạch, tránh rủi ro phạt và đủ điều kiện hợp tác với các nhãn hàng lớn trên TikTok.

IV. Cách kê khai và nộp thuế bán hàng trên TikTok

Nhiều người cho rằng việc kê khai thuế khá rắc rối, nhưng thực tế thủ tục nộp thuế TikTok rất đơn giản nếu bạn nắm rõ quy trình sau đây:

1. Đăng ký mã số thuế

Trước tiên, người bán cần có mã số thuế cá nhân hoặc hộ kinh doanh để thực hiện kê khai hợp lệ. Bạn có thể đăng ký trực tiếp tại Chi cục Thuế nơi cư trú hoặc thực hiện online qua Cổng Dịch vụ công quốc gia. Việc này chỉ mất vài ngày làm việc.

2. Kê khai doanh thu

Hãy tổng hợp đầy đủ doanh thu phát sinh từ TikTok Shop, affiliate và quảng cáo trong tháng hoặc quý. Sau đó, nhập các số liệu này vào tờ khai thuế điện tử theo mẫu hướng dẫn của cơ quan thuế. Đừng quên lưu lại báo cáo doanh thu, sao kê thanh toán từ TikTok để đối chiếu khi cần.

3. Nộp thuế định kỳ

Sau khi hoàn tất tờ khai, người bán có thể nộp thuế theo quý hoặc theo năm qua cổng thuedientu.gdt.gov.vn. Hệ thống hỗ trợ thanh toán trực tuyến qua ngân hàng nên rất thuận tiện. Bạn nên lưu biên lai nộp thuế điện tử để chứng minh việc đã hoàn thành nghĩa vụ.

4. Kiểm tra khấu trừ thuế tự động từ TikTok

Một số tài khoản TikTok Shop hiện được nền tảng khấu trừ và nộp hộ thuế. Để kiểm tra, truy cập Seller Center, sau đó chọn Doanh thu & Thanh toán và vào mục Khấu trừ thuế (Withholding Tax). Nếu có khấu trừ, chỉ cần lưu chứng từ; nếu không, bạn cần tự kê khai và nộp trực tiếp theo hướng dẫn của cơ quan thuế.

V. Không nộp thuế khi bán hàng trên TikTok có bị phạt không?

CÓ. Nếu bạn trốn thuế hoặc không kê khai đúng quy định, có thể bị phạt hành chính hoặc truy thu thuế theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Cụ thể:

Chậm kê khai thuế: Phạt 1 – 3 triệu đồng.
Khai sai hoặc gian lận: Phạt 10 – 20% số tiền thuế thiếu.
Trốn thuế có hệ thống: Có thể bị truy cứu hình sự nếu số tiền lớn.

Việc nộp thuế đúng hạn không chỉ là nghĩa vụ mà còn là bảo chứng uy tín cho người kinh doanh online, giúp bạn dễ dàng hợp tác với các thương hiệu lớn và nhận được hỗ trợ từ TikTok Shop.

Đọc thêm: Tại sao tài khoản TikTok Shop bị huỷ kích hoạt? Nguyên nhân và cách xử lý

VI. Các câu hỏi thường gặp về thuế khi bán hàng trên TikTok

Nhiều người mới bắt đầu kinh doanh vẫn còn mơ hồ về quy định thuế TikTok. Dưới đây là những câu hỏi phổ biến được tìm kiếm nhiều trên Google:

1. TikTok Shop có tự khấu trừ thuế không?

Hiện tại, TikTok chỉ khấu trừ thuế tự động cho một số nhà bán hàng lớn. Đa số người bán vẫn phải tự kê khai thuế thủ công

2. Bán hàng affiliate TikTok có phải nộp thuế không?

CÓ. Hoa hồng affiliate là thu nhập chịu thuế, dù bạn chỉ làm tiếp thị liên kết vẫn phải kê khai thuế TNCN.

3. Bán hàng TikTok không đăng ký kinh doanh có bị phạt không?

CÓ. Nếu bạn bán thường xuyên và có doanh thu đáng kể, nhưng không đăng ký kinh doanh hoặc không kê khai thuế, bạn có thể bị phạt hành chính từ 2–5 triệu đồng.

Kết luận

Bán hàng trên TikTok có phải nộp thuế, nhưng chỉ áp dụng với những người có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm. Việc kê khai và nộp thuế đúng quy định giúp bạn kinh doanh hợp pháp, tạo uy tín lâu dài và tránh các rủi ro pháp lý.

Chia sẻ